О возможной незаконной схеме могут свидетельствовать синхронная работа группы ФЛП в интересах одной компании, совместные представители, однотипные операции и последующий вывод значительной части наличных средств, рассказал председатель Государственной службы финансового мониторинга Филипп Пронин в интервью «Судебно-юридической газете».
По его словам, граница между законной налоговой оптимизацией и незаконным дроблением бизнеса проходит там, где группа физических лиц-предпринимателей фактически работает в интересах одного юридического лица или группы связанных лиц.
«Если во время финансовых расследований мы видим, что группа ФЛПов обслуживает преимущественно или исключительно одно юридическое лицо (группу лиц), осуществляет свою деятельность синхронно, через общих доверенных лиц (нередко являющихся представителями юридического лица – выгодополучателя), соответственно возникает подозрение, что указанная предпринимательская деятельность осуществляется на пользу обналичивание средств», — объяснил Пронин.
Продолжение после рекламыРЕКЛАМА
Он подчеркнул, что использование ФЛП в таких схемах является именно уклонением от уплаты налогов.
«Привлечение ФЛП к схеме дробления бизнеса — это уклонение от уплаты налогов», — отметил председатель Госфинмониторинга.
В качестве примера Пронин привел одну из наиболее распространенных схем. По его словам, группа компаний перечисляет средства за якобы приобретенный товар на счета большого количества ФЛП, после чего значительная часть этих денег либо снимается наличными, либо переводится на личные банковские карты.
"Причем деньги часто снимаются почти одновременно, в тех же банкоматах и на одинаковые суммы, чтобы не попадать под пороговые финансовые операции", - рассказал он.
Среди других признаков возможного дробления бизнеса Пронин назвал общих контрагентов в таких ФЛПах, родственные связи между ними, а также договоры с компаниями, оформленные фактически на одинаковых условиях.
