Федеральна податкова служба (ФПС) Росії розпочала масові та детальні перевірки громадян, які мають банківські, брокерські рахунки чи компанії в Об'єднаних Арабських Еміратах (ОАЕ). Юристи повідомляють про понад сто таких випадків, які стосуються як податкових резидентів, так і нерезидентів РФ.
Про це повідомляють юристи, знайомі з ситуацією, а інформацію публікує російське видання The Moscow Times.
Основна мета перевірок – встановити походження коштів та підтвердити податкове резидентство, оскільки "епоха невидимих для ФПС Росії активів в ОАЕ закінчилася", сказав гендиректор національної юридичної компанії "Мітра" Юрій Мірзоєв.
Деталі податкових запитів
За інформацією юристів, ФПС найчастіше використовує статтю 31 Податкового кодексу РФ. На її підставі від громадян вимагають пояснити походження коштів на рахунках в ОАЕ, підтвердити своє податкове резидентство та надати документи щодо діяльності компаній. Більшість запитів стосуються податкових періодів з 2022 по 2024 роки.
Мірзоєв заявив, що тепер важливо привести до ладу податкову звітність і переглянути структури володіння активами, а також бути готовим документально підтвердити походження коштів та податкове резидентство.
ФПС "не довіряє формальному резидентству", пояснив Юрій Мірзоєв. Якщо людина має "сім'ю, нерухомість, бізнес-інтереси і «центр життєвих інтересів» в Росії", податкова служба спробує оскаржити її резидентство в ОАЕ та донарахувати податки в РФ.
Старший партнер АБ Nordic Star Андрій Гусєв додав, що у багатьох росіян у банківських системах за замовчуванням вказана Росія як країна резидентства, навіть якщо вони проживають в ОАЕ. Щоб виправити це, необхідно надати банку сертифікат податкового резидентства та відповідні документи.
Податковими резидентами Росії вважаються особи, які перебувають на її території мінімум 183 дні протягом календарного року. Резиденти зобов'язані інформувати ФПС про свої закордонні рахунки.
Штрафи за неповідомлення про іноземний рахунок можуть становити до 5 тис. руб. За порушення валютного законодавства передбачений штраф у розмірі 20-40% від суми операції. Якщо ж власник не задекларував доходи, що надходили на рахунки, наслідком може стати донарахування податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), а також штрафи та пеня.
Також "Апостроф" писав, що одна з найбільших металургійних компаній Росії — "Северсталь", на частку якої припадає близько 14% усієї виплавки сталі в країні — продовжує демонструвати погіршення фінансових результатів.
