З 14 серпня для частини ФОП в Україні почнуть діяти ліміти на перекази. Банки встановлюватимуть обмеження для клієнтів із підвищеним рівнем ризику, а самі ліміти залежатимуть від групи підприємця. Відповідні правила передбачені оновленим Меморандумом про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, який банки підписали 14 травня.
Детальніше про це читайте в матеріалі "Апострофа".
Які ліміти на перекази для ФОП запровадять з 14 серпня
Перший етап обмежень стартує через три місяці після підписання меморандуму. Для ФОПів, яких банк віднесе до клієнтів підвищеного рівня ризику, передбачені такі місячні ліміти:
-
ФОП 1 групи – до 600 тисяч гривень;
-
ФОП 2 та 3 груп – до 3 мільйонів гривень.
Водночас встановлений ліміт не є остаточним для кожного підприємця. Якщо передбаченої суми недостатньо для роботи бізнесу, ФОП зможе звернутися до свого банку з проханням її збільшити. Для цього потрібно буде надати документальне підтвердження необхідності більшого ліміту.
Кого стосуватимуться обмеження переказів ФОП
Нові правила не передбачають однаковий підхід до всіх підприємців. Банки мають зосередитися на клієнтах, операції яких потребують підвищеної уваги.
До категорій ФОП, щодо яких передбачений відповідний моніторинг, належать:
-
підприємці, які нещодавно створили ФОП;
-
неактивні ФОПи, які час від часу відновлюють роботу;
-
ФОПи на загальній системі оподаткування;
-
підприємці на спрощеній системі 2 – 3 групи.
Для новостворених і неактивних підприємців передбачене поглиблене вивчення та посилений контроль операцій за рахунком. Щодо ФОПів на загальній системі та представників 2 – 3 груп спрощеної системи банки проводитимуть перевірку відповідно до власного ризик-орієнтованого підходу.
Навіщо банки вводять ліміти для ФОП
Зміни пов'язані з посиленням контролю за операціями клієнтів із підвищеним рівнем ризику. Банки домовилися спільно моніторити такі операції, щоб сприяти скороченню тіньового сектору економіки.
Економіст Олег Гетман пояснював, що одним із завдань нових обмежень є протидія схемам, за допомогою яких намагаються зменшити податкове навантаження.
Зокрема, за його словами, рахунки "ФОПів-дропів" можуть використовуватися для "проганяння" грошей, а через "ФОПів-обнальщиків" можуть легалізувати незаконні доходи. Запровадження лімітів має зробити використання таких схем менш привабливим.
Чому банки звертатимуть увагу на активність ФОП
Окрему увагу в межах нового підходу приділятимуть характеру руху коштів за рахунками підприємців.
Як пояснював Олег Гетман, діяльність реального ФОП зазвичай має стабільний характер: підприємець працює протягом року, а його доходи розподіляються поступово. Водночас у випадку аномальної активності за рахунком ФОП за короткий період можуть пройти значні суми, після чого підприємець тривалий час не здійснюватиме операцій.
Саме такі особливості руху коштів можуть бути важливими під час ризик-орієнтованого моніторингу банків.
Коли запровадять другий етап лімітів для ФОП
Обмеження планують вводити поступово, у два етапи. Перший починає діяти 14 серпня, а наступний запланований на листопад – через шість місяців після підписання меморандуму.
Оновлений документ має уніфікувати підходи банків до перевірки клієнтів з урахуванням рівня ризику.
Як писав "Апостроф", майже 22 тисячі ФОПів з іноземним громадянством зареєстровано в Україні станом на середину травня 2026 року. Кожен четвертий ФОП-іноземець працює у Києві. Майже третина усіх ФОПів з іноземним громадянством займається роздрібною торгівлею. Кожен п'ятий іноземний ФОП має російське громадянство.
