Відсьогодні – з 14 серпня – для окремих ФОП та компаній починають діяти нові місячні ліміти на банківські перекази. Нові правила стосуються передусім клієнтів, яких банки віднесли до ризикових категорій за оновленими критеріями.
Більше деталей про нові правила нагадує "Апостроф".
Які ліміти на перекази для ФОП діють з 14 серпня
Обмеження запроваджують не для всіх підприємців. У зоні дії нових правил опинилися, зокрема, ФОП, які працюють менш як пів року, а також підприємці, котрі після тривалої перерви знову почали проводити операції.
Залежно від групи ФОП суми, які можна переказувати протягом місяця, відрізняються:
-
ФОП першої групи – до 600 000 грн на місяць із 14 серпня;
-
ФОП другої та третьої груп – до 3 000 000 грн на місяць із 14 серпня;
Продовження після рекламиРЕКЛАМА -
компанії з ознаками фіктивності – до 5 000 000 грн на місяць.
Зазначені суми є перехідними. Надалі для цих категорій клієнтів передбачене суттєве зниження лімітів.
Чому для ФОП запровадили нові обмеження на перекази
Підставою для змін стала оновлена редакція Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Банківська спільнота погодила її 14 травня 2026 року, а через три місяці – 14 серпня – нові домовленості переходять у практичну площину.
Особливу увагу приділяють двом категоріям підприємців:
-
новим ФОП, які зареєстровані менше ніж шість місяців;
-
"сплячим" ФОП, які довго не здійснювали активних операцій, а потім різко відновили діяльність.
Окремі правила передбачені для юридичних осіб, яких банки можуть віднести до "компаній-оболонок". Йдеться про підприємства, де виявили понад дві ознаки фіктивності.
Коли ліміти на перекази ФОП зменшаться
Зміни розраховані на два етапи. Перше обмеження починає діяти 14 серпня 2026 року, а з 14 листопада для відповідних категорій клієнтів набудуть чинності нижчі постійні ліміти:
-
ФОП 1-ї групи: з 14 серпня – до 600 000 грн на місяць, з 14 листопада – до 400 000 грн.
-
ФОП 2-ї та 3-ї груп: з 14 серпня – до 3 000 000 грн на місяць, з 14 листопада – до 1 000 000 грн.
-
Компанії-оболонки: з 14 серпня – до 5 000 000 грн на місяць, з 14 листопада – до 2 000 000 грн.
Таким чином, для ФОП першої групи максимальна сума з листопада скоротиться на 200 000 грн, а для другої та третьої груп – на 2 000 000 грн. Для компаній-оболонок передбачене зменшення з 5 000 000 до 2 000 000 грн.
Що робити, якщо потрібно переказати більше за ліміт
Сам факт перевищення встановленої суми не означає, що такий переказ заборонений законом. Однак операція вже не проводитиметься автоматично за звичайною платіжною інструкцією.
Якщо ФОП або компанії з ризикової категорії потрібно здійснити більший переказ, банк вимагатиме додаткову перевірку. Для цього потрібно пройти процедуру фінансового моніторингу та надати документи, які підтверджують походження коштів.
Зокрема, для підтвердження операцій можуть знадобитися:
-
договори;
-
накладні;
-
акти;
-
документи, що підтверджують проведення оплат.
Отже, для клієнтів, на яких поширюються нові обмеження, перевищення місячного ліміту означатиме додаткову перевірку банком і необхідність документально обґрунтувати операцію.
Як нові ліміти ФОП пов'язані з податковим контролем
Посилення контролю за переказами підприємців відбувається на тлі ширшого посилення податкового контролю. Паралельно Міністерство фінансів працює над законопроєктом щодо імплементації євродирективи ATAD.
Передбачені ним зміни мають надати податковій можливість самостійно визначати окремі операції бізнесу як "податкові зловживання". Серед прикладів називаються перекази між пов'язаними особами та використання схем роботи через ФОП.
Нагадаємо, раніше ми розповідали вже, що з 14 серпня для частини ФОП в Україні почнуть діяти ліміти на перекази. Банки встановлюватимуть обмеження для клієнтів із підвищеним рівнем ризику, а самі ліміти залежатимуть від групи підприємця. Відповідні правила передбачені оновленим Меморандумом про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, який банки підписали 14 травня.
