RU  UA

Пʼятниця, 22 листопада
  • НБУ:USD 41.00
  • НБУ:EUR 43.20
НБУ:USD  41.00
Налоги

Новини

21 листопада

Всі новини

Які податки треба сплачувати українцям у Польщі та інших країнах ЄС: усі подробиці

Українці, які внаслідок повномасштабної війни, переїхали за кордон, зокрема в країни Євросоюзу, повинні знати місцеві правила оподаткування доходів.

Про це розповіли в AIN.

Польща

Польським резидентом є фізособа, яка:

  • має центр особистого чи економічного інтересу (центр інтересу) на території Республіки Польща;
  • перебування на території Республіки Польща понад 183 днів у даному податковому році.

Читайте також: Україна просить ЄС звільнити біженців від сплати податків: що відомо про ініціативу

Українці в Польщі можуть бути особами з центром життєвих інтересів в Україні та залишатися українськими податковими резидентами до кінця повномасштабної війни, а особа, яка перебуває в Польщі, може бути український податковий резидент відповідно. Тобто отриманий у Польщі дохід підлягатиме винятково польському оподаткуванню.

"Громадяни України, які легально працевлаштовуються в Польщі, підлягають податковому обов’язку та подають податкову декларацію. Форма розрахунку доходу надається платником і залежить від виду заробітку українця в Польщі", - додали експерти.

Словаччина

Щоб визначити податкове резидентство, розглядають:

  • місце постійного проживання;
  • центр життєвих інтересів;
  • громадянство.

Ставка податку на доходи фізичних осіб - 19% до податкової бази 38 553 євро (сума щорічно коригується) і 25% у разі перевищення.

Самозайняті особи з річним оподатковуваним доходом, який не перевищує 49 790 євро, платять податки за ставкою 15%.

Дивіденди оподатковуються за ставкою 7%, а процентний дохід - 19%.

Угорщина

Податковими резидентами Угорщини є люди з:

  • постійним місцем проживання в Угорщині;
  • центром життєвих інтересів;

"Якщо громадянин України отримує дозвіл на тимчасове постійне проживання або дозвіл на постійне проживання ЄС, він/вона стане податковим резидентом Угорщини відповідно до угорських правил оподаткування доходів фізичних осіб. Через ситуацію в Україні в Угорщині не передбачено жодних додаткових податків чи зборів, що застосовуються до фізичних осіб. Стандартна ставка на доходи фізосіб тут 15%", - пояснили юристи.

Словенія

Особа, яка проживає в країні понад 183 дні, відповідає вимогам словенського місця проживання. Вони можуть бути виконані до закінчення шестимісячного періоду, якщо людина встановить значні зв’язки щодо проживання зі Словенією через:

  • звичайне місце проживання;
  • центр життєвих інтересів.

Податкові ставки в Словенії:

  • до 8755 євро (на рік) – 16%
  • до 25 750 євро (на рік) – 27%
  • до 51 500 євро (на рік) – 34%
  • до 74 160 євро (на рік) – 39%
  • понад 74 160 євро (на рік) – 45%

Італія

Італія та Україна мають угоду про уникнення подвійного оподаткування, тому резидентами стають ті, хто підпадає під наступні критерії:

  • постійне місце проживання або тісні економічні чи особисті стосунки;
  • центр життєвих інтересів;
  • громадянство.

Ставка податку на доходи фізичних осіб - прогресивна:

  • максимальна ставка – 43% (понад 50 000 євро);
  • регіональна надбавка від 1,23% до 3,33%;
  • комунальний збір до 0,9%.

Іспанія

Податковим резидентом вважатиметься та особа, яка відповідає одній з цих вимог:

  • проводять більше 183 днів в Іспанії протягом календарного року;
  • основне місце їхнього бізнесу, професійних чи економічних інтересів знаходиться в Іспанії; або
  • їхня дружина та неповнолітні діти постійно проживають в Іспанії (за винятком випадків юридичного розлучення або обставин, коли особа може підтвердити податкове резидентство в іншій країні).

Оподатковуваний дохід від заощаджень оподатковується за такими ставками:

  • 19% за перші 6000 євро оподатковуваного доходу;
  • 21% для наступних 6 000 євро до 50 000 євро оподатковуваного доходу;
  • 23% для наступних 50 000 євро до 200 000 євро оподатковуваного доходу
  • 26% для будь-яких сум понад 200 000 євро.

Португалія

У країні застосовують загальні правила визначення резидентів: перебування в Португалії понад 183 дні або володіння будинком, який слугує постійним місцем проживання.

Резиденти Португалії оподатковують свій міжнародний дохід за прогресивною ставкою від 14,5% до 48%.

Швейцарія

"До 2023 року українські біженці зі статусом захисту S мають платити податки у Швейцарії, лише якщо вони працюють (безкоштовне проживання та грошові виплати у вигляді екстреної чи соціальної допомоги не оподатковуються). Вони підлягають оподаткуванню в Швейцарії, обмежуючись доходом, отриманим від прибуткової діяльності (найнятої або самозайнятої)", - наголосили експерти.

Австрія

Українці, які проживають в Австрії або мають там постійне місце проживання, підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб зі свого міжнародного доходу, тобто податкове зобов'язання - необмежене.

Річний прибутковий податок зазвичай становить:

  • для перших 11 000 євро – 0%;
  • для частини доходу понад 11 000 євро до 18 000 євро – 20%;
  • для частини доходу понад 18 000 євро до 31 000 євро – 35%;
  • для частини доходу понад 31 000 євро до 60 000 євро – 42%;
  • для частини доходу понад 60 000 євро до 90 000 євро – 48%;
  • для частини доходу понад 90 000 євро – 50%.

"Для частини доходу понад один мільйон євро ставка податку становить 55% у календарних роках з 2016 по 2025 рік", - зауважили юристи.

Німеччина

Щоб стати податковим резидентом в Німеччині потрібно мати місце проживання (наприклад, орендована квартира) і провести в країні понад 183 дні (у разі будь-яких професійних причин) або один рік, якщо проживання не пов’язане з жодною професією.

Ставка податку для фізосіб становить від 0% до 45%, тоді як додатковий податок у розмірі 25% застосовується лише до доходу від інвестицій.

Раніше "Апостроф" повідомляв, які українці в Польщі можуть отримати 4000 доларів допомоги.