Методология Рейтинга финансового здоровья банков
Согласно методологии, рейтинг банков составляется на основе 2 субиндексов:
- субиндекс надежности – группа критериев, которая оценивает степень выполнения банком ключевых экономических нормативов, таким образом отражая его способность противостоять внутренним и внешним рискам для его деятельности;
- субиндекс эффективности – группа критериев, которая оценивает способность банка генерировать прибыль и отражает эффективность использования его активов.
Индекс финансового здоровья характеризует бизнес-модель банка в целом. Он рассчитывается как сумма субиндексов эффективности и надежности[1].
Такая методология расчета позволяет показать не только надежность банка для вкладчиков, но и его ценность для собственных акционеров [2].
В итоговый рейтинг включаются банки с наивысшими значениями индекса финансового здоровья [3]. При этом, из рейтинга исключаются банки с российским государственным капиталом ("Сбербанк", "Проминвестбанк"). Также, не берутся во внимание банки с активами меньше 2 млрд. грн.
МЕТОДИКА РАСЧЕТА ИНДЕКСА ФИНАНСОВОГО ЗДОРОВЬЯ:
При расчете индекса берутся такие группы данных [4]:
· экономические нормативы НБУ (за последний месяц) – для определения субиндекса надежности;
· сгруппированные данные об активах и капитале, финансовые результаты (за год) – для определения субиндекса эффективности.
Субиндекс надежности (выполнения нормативов):
|
Норматив |
Норма согласно требований НБУ |
Вес показателя в субиндексе |
Методология расчета |
|
Н2, Норматив достаточности (адекватности) регулятивного капитала |
не менее 10% |
0,3 |
Рассчитывается как отношение фактического значения норматива к минимально допустимому. При этом, максимальная оценка норматива ограничена 3 баллами[5]. При значении Н2 меньше допустимого числитель уменьшается на размер минимально допустимого значения[6]. |
|
Н4, Норматив мгновенной ликвидности |
не менее 20% |
0,3 |
Рассчитывается как отношение фактического значения норматива к минимально допустимому. При этом, максимальная оценка норматива ограничена 3 баллами. При нарушении норматива его оценка уменьшается на размер минимально допустимого значения. В результате, общая оценка ликвидности определяется как среднее арифметическое оценок отдельных нормативов ликвидности. |
|
Н5, Норматив текущей ликвидности |
не менее 40% |
||
|
Н6, Норматив краткосрочной ликвидности |
не менее 60% |
||
|
Н7, Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента |
не более 25% |
0,1 |
Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому. |
|
Н8, Норматив больших кредитных рисков |
не более 8-кратного размера регулятивного капитала |
0,1 |
Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому. |
|
Н9, Норматив максимального размера кредитного риска по операциям со связанными с банком лицами |
не более 25% |
0,2 |
Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому. |
Результатом является сумма баллов по показателям, умноженным на весовые коэффициенты.
Субиндекс эффективности (прибыльность активов и капитала)
|
Норматив |
Вес показателя в субиндексе |
Методология расчета |
|
Операционная прибыльность[7] (эффективность) активов |
10 |
Рассчитывается как отношение операционной прибыли за последний год к общим активам на конец года. |
|
Операционная прибыльность (эффективность) собственного капитала |
10 |
Рассчитывается как отношение операционной прибыли за последний год к собственному капиталу на конец года. При минусовых значениях показателя выставляется 0. |
|
Доходность активов (с учетом резервов)[8] |
5 |
Рассчитывается как отношение прибыли за последний год до налогообложения к общим активам на конец года. |
|
Доходность собственного капитала (с учетом резервов) |
5 |
Рассчитывается как отношение прибыли за последний год до налогообложения к собственному капиталу на конец года. При минусовых значениях показателя выставляется 0. |
Результатом является сумма баллов по показателям, умноженным на весовые коэффициенты, и делённая на их количество.
[1] При формировании индексов не учитываются факторы происхождения капитала (т.е. принадлежность банка к иностранным, государственным или частным украинским банковским группам) и готовность акционера финансово поддерживать банк при неблагоприятном сценарии.
[2] Следует учесть, что убыточный банк может быть надежен, если акционер безоговорочно готов регулярно докапитализировать его. Тем не менее, ценность такого банка для акционера может быть отрицательной.
[3]Значения рейтингуются в порядке убывания. Имеется ввиду, что банки с наибольшими значениями индекса финансового здоровья занимают лидерские позиции, а с наименьшими значениями – отстают.
[4] Источники:
- Экономические нормативы и лимиты открытой валютной позиции банков Украины
- Показатели финансовой деятельности банков Украины (сгруппированные балансовые остатки)
[5] Более чем 3-кратное превышение допустимого минимума свидетельствует уже о неэффективном использовании капитала.
[6] Для значительного уменьшения оценки за невыполнение норматива НБУ.
[7] Операционная прибыль – прибыль до налогообложения без учета отчислений в резервы.
[8] Следует заметить, что формирование и расформирование резервов может приводить к резким временным колебаниям финансового результата при постоянной операционной прибыльности или убыточности банка (то есть искажать представление об эффективности бизнеса), поэтому резервы не следует исключать из расчета.