RU   UA  

воскресенье, 21 апреля
  • Лайм
НБУ:USD
  • НБУ:USD
  • НБУ:EUR
26.80

Выборы президента 2019

Методология Рейтинга ​финансового здоровья банков

Согласно методологии, рейтинг банков составляется на основе 2 субиндексов:

- субиндекс надежности – группа критериев, которая оценивает степень выполнения банком ключевых экономических нормативов, таким образом отражая его способность противостоять внутренним и внешним рискам для его деятельности;

- субиндекс эффективности – группа критериев, которая оценивает способность банка генерировать прибыль и отражает эффективность использования его активов.

Индекс финансового здоровья характеризует бизнес-модель банка в целом. Он рассчитывается как сумма субиндексов эффективности и надежности[1].

Такая методология расчета позволяет показать не только надежность банка для вкладчиков, но и его ценность для собственных акционеров [2].

В итоговый рейтинг включаются банки с наивысшими значениями индекса финансового здоровья [3]. При этом, из рейтинга исключаются банки с российским государственным капиталом ("Сбербанк", "Проминвестбанк"). Также, не берутся во внимание банки с активами меньше 2 млрд. грн.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ИНДЕКСА ФИНАНСОВОГО ЗДОРОВЬЯ:

При расчете индекса берутся такие группы данных [4]:

· экономические нормативы НБУ (за последний месяц) – для определения субиндекса надежности;

· сгруппированные данные об активах и капитале, финансовые результаты (за год) – для определения субиндекса эффективности.

Субиндекс надежности (выполнения нормативов):

Норматив

Норма согласно требований НБУ

Вес показателя в субиндексе

Методология расчета

Н2, Норматив достаточности (адекватности) регулятивного капитала

не менее 10%

0,3

Рассчитывается как отношение фактического значения норматива к минимально допустимому.

При этом, максимальная оценка норматива ограничена 3 баллами[5].

При значении Н2 меньше допустимого числитель уменьшается на размер минимально допустимого значения[6].

Н4, Норматив мгновенной ликвидности

не менее 20%

0,3

Рассчитывается как отношение фактического значения норматива к минимально допустимому.

При этом, максимальная оценка норматива ограничена 3 баллами.

При нарушении норматива его оценка уменьшается на размер минимально допустимого значения.

В результате, общая оценка ликвидности определяется как среднее арифметическое оценок отдельных нормативов ликвидности.

Н5, Норматив текущей ликвидности

не менее 40%

Н6, Норматив краткосрочной ликвидности

не менее 60%

Н7, Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента

не более 25%

0,1

Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому.

Н8, Норматив больших кредитных рисков

не более 8-кратного размера регулятивного капитала

0,1

Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому.

Н9, Норматив максимального размера кредитного риска по операциям со связанными с банком лицами

не более 25%

0,2

Рассчитывается как отношение разницы максимально допустимого и фактического значения норматива к максимально допустимому.

Результатом является сумма баллов по показателям, умноженным на весовые коэффициенты.

Субиндекс эффективности (прибыльность активов и капитала)

Норматив

Вес показателя в субиндексе

Методология расчета

Операционная прибыльность[7] (эффективность) активов

10

Рассчитывается как отношение операционной прибыли за последний год к общим активам на конец года.

Операционная прибыльность (эффективность) собственного капитала

10

Рассчитывается как отношение операционной прибыли за последний год к собственному капиталу на конец года.

При минусовых значениях показателя выставляется 0.

Доходность активов (с учетом резервов)[8]

5

Рассчитывается как отношение прибыли за последний год до налогообложения к общим активам на конец года.

Доходность собственного капитала (с учетом резервов)

5

Рассчитывается как отношение прибыли за последний год до налогообложения к собственному капиталу на конец года.

При минусовых значениях показателя выставляется 0.

Результатом является сумма баллов по показателям, умноженным на весовые коэффициенты, и делённая на их количество.


[1] При формировании индексов не учитываются факторы происхождения капитала (т.е. принадлежность банка к иностранным, государственным или частным украинским банковским группам) и готовность акционера финансово поддерживать банк при неблагоприятном сценарии.

[2] Следует учесть, что убыточный банк может быть надежен, если акционер безоговорочно готов регулярно докапитализировать его. Тем не менее, ценность такого банка для акционера может быть отрицательной.

[3]Значения рейтингуются в порядке убывания. Имеется ввиду, что банки с наибольшими значениями индекса финансового здоровья занимают лидерские позиции, а с наименьшими значениями – отстают.

[4] Источники:

- Экономические нормативы и лимиты открытой валютной позиции банков Украины

- Показатели финансовой деятельности банков Украины (сгруппированные балансовые остатки)

[5] Более чем 3-кратное превышение допустимого минимума свидетельствует уже о неэффективном использовании капитала.

[6] Для значительного уменьшения оценки за невыполнение норматива НБУ.

[7] Операционная прибыль – прибыль до налогообложения без учета отчислений в резервы.

[8] Следует заметить, что формирование и расформирование резервов может приводить к резким временным колебаниям финансового результата при постоянной операционной прибыльности или убыточности банка (то есть искажать представление об эффективности бизнеса), поэтому резервы не следует исключать из расчета.

Нашли ошибку - выделите и нажмите Ctrl+Enter